Catom Jaarverslag 2022 NL

Primaire financiële instrumenten Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost van de ‘Grondslagen voor de waardering van activa en passiva’. Afgeleide financiële instrumenten (derivaten) De groep past hedge accounting toe op basis van individuele documentatie per individuele hedge-relatie. De groep documenteert de wijze waarop de hedge-relaties passen in de doelstellingen van het risicobeheer, de hedge-strategie en de verwachting aangaande de effectiviteit van de hedge. Het valutarisico voor de groep heeft vooral betrekking op posities en toekomstige transacties in US-dollars. Het aantal openstaande transacties hierin is verwaarloosbaar. De onderneming hedget deze risico’s daarom niet. 4.1.2. Rente- en kasstroomrisico De Groep loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Met betrekking tot de vorderingen worden geen variabele renteafspraken gemaakt, waarbij voor de financiering via langlopende schulden er sprake is van een variabele rente. Catom maakt gebruik van rentederivaten om een deel van dit renterisico af te dekken. 4.2. Liquiditeitsrisico De Groep maakt gebruik van een bank om over een kredietfaciliteit te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschik bare kredietfaciliteiten. 4.3. Kredietrisico De Groep heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Verkoop vindt plaats aan afnemers die voldoen aan de kredietwaardigheidstoets van de Groep. 4.1. Marktrisico 4.1.1. Valutarisico

71